不法分子把服裝廠當(dāng)成一個(gè)“掩體”，一邊請(qǐng)工人生產(chǎn)，一邊虛開(kāi)過(guò)千萬(wàn)元的增值稅發(fā)票。如此周折，目的只為騙取高額的出口退稅，竊取國(guó)家財(cái)富。

近日，廣州海珠警方深入推進(jìn)“颶風(fēng)2020”護(hù)航金融專(zhuān)項(xiàng)行動(dòng)，通過(guò)深挖一宗虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票案件的線索，全鏈條打掉一個(gè)專(zhuān)門(mén)利用虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、偽造貨物交易流水，騙取國(guó)家出口退稅的團(tuán)伙，抓獲黃某（男，26歲）等犯罪嫌疑人7名，查明該團(tuán)伙虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票500多份，涉案金額高達(dá)5000萬(wàn)元，從中騙取國(guó)家稅款730多萬(wàn)元。

接報(bào)線索  跨省擒獲制衣公司老板

前期，海珠警方接到稅務(wù)部門(mén)移送的線索，稱(chēng)在稅務(wù)檢查過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)廣州市淑×服裝有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)淑×公司）在2014至2016年間，向全國(guó)多個(gè)省份的10余間服裝原材料公司購(gòu)買(mǎi)虛開(kāi)的增值稅專(zhuān)用發(fā)票400多份，價(jià)稅合計(jì)4700多萬(wàn)元，用于抵扣公司的進(jìn)項(xiàng)支出，有虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的嫌疑，希望警方能夠及時(shí)介入調(diào)查。

經(jīng)實(shí)地調(diào)查，辦案民警發(fā)現(xiàn)，淑×公司生產(chǎn)規(guī)模與營(yíng)業(yè)額嚴(yán)重不符，其名下只設(shè)有兩間小型制衣作坊，每間作坊不到200平方米，僅有10余名工人和10余臺(tái)舊式衣車(chē)運(yùn)營(yíng)，且無(wú)外包代加工的情況，根本不可能對(duì)如此巨大數(shù)額的服裝原材料進(jìn)行加工處理。

辦案民警經(jīng)過(guò)縝密偵查，查明淑×公司的兩名負(fù)責(zé)人鄧某（男，41歲）、林某（男，44歲），以及負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票的侯某（男，46歲）等人有重大作案嫌疑。

在固定相關(guān)犯罪證據(jù)后，民警展開(kāi)追捕，于2019年3月和10月先后遠(yuǎn)赴新疆和江蘇將淑×公司的兩名負(fù)責(zé)人抓獲歸案。不久后，其同伙侯某等兩人向海珠警方投案自首。

深挖擴(kuò)線  偵破外貿(mào)公司騙稅大案

經(jīng)對(duì)相關(guān)嫌疑人開(kāi)展審訊，并對(duì)淑×公司自注冊(cè)成立以來(lái)的經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行深入調(diào)查后，辦案民警進(jìn)一步掌握了淑×公司還涉嫌與廣州市格×羅進(jìn)出口貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)格×羅公司）合謀，利用虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票、偽造交易流水等手段，騙取國(guó)家出口退稅共計(jì)700余萬(wàn)元的事實(shí)。

辦案民警立即對(duì)格×羅公司展開(kāi)調(diào)查，查明該公司由黃某（男，51歲）及其兩個(gè)兒子注冊(cè)成立。黃某的長(zhǎng)子是公司的法人代表，黃某為公司的實(shí)際控制人。3名嫌疑人在得知淑×公司負(fù)責(zé)人被警方抓獲后，均已潛逃外地。

為了將嫌疑人抓獲歸案，辦案民警馬不停蹄赴外追逃，同時(shí)與嫌疑人的家屬和親友進(jìn)行接觸，動(dòng)之以情，曉之以理，開(kāi)展法制教育，爭(zhēng)取其配合開(kāi)展勸投工作。在辦案民警的不懈努力下，黃某等3名嫌疑人最終于2020年上半年先后到公安機(jī)關(guān)投案自首。

制衣公司經(jīng)營(yíng)不善  與外貿(mào)公司合謀“撈偏門(mén)”

在深入調(diào)查取證后，警方查明，嫌疑人鄧某和林某因制衣公司經(jīng)營(yíng)不善，萌生了“撈偏門(mén)”的想法。其通過(guò)中間人侯某牽線搭橋，與黃某父子經(jīng)營(yíng)的進(jìn)出口貿(mào)易公司勾結(jié)，合謀騙取國(guó)家出口退稅。

首先，嫌疑人侯某通過(guò)向外省多家服裝原材料生產(chǎn)公司非法購(gòu)買(mǎi)虛開(kāi)增值稅專(zhuān)用發(fā)票，虛構(gòu)淑×公司的服裝原材料進(jìn)項(xiàng)支出。然后，鄧某和林某以淑×公司的名義，向格×羅公司虛開(kāi)成品服裝的增值稅專(zhuān)用發(fā)票。最后，黃某以格×羅公司的名義，偽造貨物出口交易流水，利用該批發(fā)票向國(guó)家申請(qǐng)高達(dá)17%的成衣出口退稅。退稅所得款項(xiàng)按比例與鄧某等人分贓。

目前，海珠警方已將該案依法移交檢察機(jī)關(guān)審查起訴。

警方提示

騙取出口退稅，是指故意違反稅收法規(guī)，采取以假報(bào)出口等欺騙手段，騙取國(guó)家出口退稅款，數(shù)額較大的行為。此類(lèi)行為嚴(yán)重?fù)p害了我國(guó)稅收制度，給國(guó)家經(jīng)濟(jì)秩序帶來(lái)嚴(yán)重危害，使國(guó)家稅款蒙受巨額損失。

廣大企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格遵守國(guó)家相關(guān)法律規(guī)定，合法經(jīng)營(yíng)。海珠警方將繼續(xù)緊盯各類(lèi)涉稅犯罪，不斷提升打擊涉稅犯罪的能力和成效，為維護(hù)正常的經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)穩(wěn)定保駕護(hù)航。